ST康美“招供”!两万字回复上交所问询,承认使用不实单据和业务凭证……

原标题:ST康美“招供”!两万字回复上交所问询,承认使用不实单据和业务凭证……

晚间重磅!

5月28日晚间,ST康美对前期上交所问询作出了部分回复,公司表示还有部分事项仍需进一步全面核实,待核实后予以补充公告。e公司注意到,前期,上交所针对康美药业会计差错更正等事项先后下发监管工作函和问询函,对涉及更正的会计差错进行了全面、细致的问询。

目前公司尚在立案调查中。

会计差错更正回复

本轮ST康美分别就《关于对康美药业股份有限公司前期会计差错更正等有关事项的监管工作函》《关于对康美药业股份有限公司媒体报道有关事项的问询函》《股票交易异常波动的问询函》,进行了部分回复。

在会计差错更正等有关事项的监管工作函,ST康美回函表示,经核查,由于公司治理、内部控制存在重大缺陷,公司存在使用不实单据和业务凭证造成多计银行存款及收入、未如实反映款项支付等情况,公司对财务报告中前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对2017年度合并财务报表进行了追溯调整。

通过自查,差错调整涉及的交易事项为采购中药材、支付其他方资金往来、支付工程款等,交易对手方为农户、供应商、其他关联方、施工单位及客户等,其中,调减截至2017年12月31日公司已支付且未入账的存货采购款、工程款、关联方往来等的货币资金约299亿元,调增存货183亿元,调增其他应收款-其他关联方往来57亿元等;涉及的其他关联方为普宁康都药业有限公司。

另外,公司存在与关联方资金往来的情况,资金转入公司关联方账户买卖本公司股票。

公司表示,上述问题涉及的部分信息等待进一步核实,公司将在核实后进一步公告。

作为整改措施,公司将加强学习、强化规范运作意识,公司及公司董事、监事、高级管理人员将深入学习《企业内部控制基本规范》、《上海证券上交所股票上市规则》等规范指引,强化规范运作意识、提高公司规范运作水平,增强内部控制的有效性。

货币资金多计原因

同日,ST康美也就交易发出的媒体报道有关事项的问询函,进行了部分回复。

对于货币资金多计约 299亿元,公司在回函表示,因公司治理、内部控制存在重大缺陷,使用不实单据和业务凭证造成货币资金及收入成本等项目核算未如实反映款项收付的情况,导致未能真实反映货币资金。

据披露,公司交易事项为采购中药材、支付其他方资金往来、支付工程款 等,交易对手方为农户、供应商、其他关联方、施工单位及客户等,涉及的其他关联 方为普宁康都药业有限公司。

对于各项债务的后续资金偿付安排,公司表示近半年来,公司按期完成了两期短期融资券、三期超短期融资券及相关融资利息 兑付共 94.2亿元,后续债务的偿付安排,公司将通过多种途径进行资金归集并偿付, 包括但不限于出售广发基金股权、业务收入的资金回笼等。

同时,公司表示因上述股权出售、业务回 款等资金归集措施,在实施