我小规模纳税人,填写报表时发现累计数不对,可以修改吗?

原标题:我小规模纳税人,填写报表时发现累计数不对,可以修改吗?

想申报5月属期的增值税,界面只有增值税预缴申报表?填写报表时发现累计数不对,可以更改吗?附加税减免性质代码选不到小规模减半征收代码,无法进行减免?

想必很多纳税人都遇到过此类问题,今天小金就整理了9个关于纳税申报时会遇上的问题,说不定里面的某些答案就解决了你的困惑!

1. 主体登录的增值税预缴申报,所属期选择错误,在没有扣税的情况下可以作废吗?

答:点击我要办税—税费申报及缴纳—增值税预缴税款申报,勾选项目编号,点击上方作废按钮即可作废该申报记录。

2. 附加税减免性质代码选不到小规模减半征收代码,无法进行减免?

答:您好,是否适用小规模纳税人减半优惠政策在附加税申报表上方栏次勾选。一般情况下系统自动判断,无需手动操作,核实信息无误即可。

3. 小规模、一般纳税人的增值税报表和所得税报表,填写时发现累计数不对,是否可以修改?

答:系统不能直接修改增值税报表、所得税报表的累计数,建议您核实一下之前月份的报表,从什么时候开始错误的,可以先到申报更正或作废-申报错误更正模块修改以前属期申报数据正确后再申报。

4. 5月份小规模纳税人转成增值税一般纳税人,想申报5月属期的增值税,但是申报界面只有增值税预缴申报表?

答:点击我的信息—税费种认定信息,核实增值税纳税期限是否按月申报,如按季申报,季报申报期才显示申报表,建议前往主管税务机关修改认定信息,且登记为一般纳税人后的第一个月请前往办税服务厅进行申报。

5. 想要退税2020年12月缴纳的工会经费,但是申请退税界面查询不到退税数据?

答:目前工会经费属于税务机关代征,相关退费需要联系总工会进行退回。按政策规定,工会经费收缴入库后发现多收、误收等差错需要退付资金的,必须由出错方提出书面申请、经税务代收机关核实,交所属总工会(产业、系统工会)审核、确认后,按规定办理退付,各级国家金库不得办理工会经费的退付业务。

6. 原来城镇土地使用税、房产税申报产生的多缴税款,怎么办理退税?

答:原城镇土地使用税、房产税申报产生的多缴使用《汇算清缴结算多缴退抵税》模块办理退税。

7. 小规模增值税增加申报表主表,5%征收率单元格为灰色且无法修改填报是什么原因?

答:电子税务局通过读取纳税人的税费种认定信息带出相对应可以填写的栏次,如果纳税人没有认定有5%的征收品目,对应栏次是无法填写的。(可通过【我的信息】—【纳税人信息】—【税费种认定信息】查询)

8. 增值税小规模纳税人申报时提示:增值税纳税申报表(小规模适用2016年版)未填写,是什么填表顺序?

答:请保存小规模增值税纳税申报表(主表)后再次申报。小规模填表顺序为增值税纳税申报表(主表)—增值税减免税申报明细表(必填)—增值税纳税申报表附列资料(非必填)—增值税纳税申报表(主表)。

9. 个体户(双定户)如何申报增值税、附加税(费)和个人所得税?

答:增值税申报路径:点击我要办税--税费申报及缴纳--增值税及附加税费申报--增值税(小规模纳税人适用)(核定征收/双定户适用)模块,进行增值税申报。

附加税(费)、个人所得税申报路径:点击我要办税--税费申报及缴纳--定期定额户自行申报--定期定额户自行申报(个税及附加)模块,该报表包含附加税(费)(城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加)和个人所得税,填写报表进行申报即可。

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